Diagnostiquer les risques dans votre organisation achats

Le résultat de l'autoévaluation et la recherche de solutions d'amélioration

L'équipe constituée est en mesure de réfléchir sur les indicateurs décrits lors de l'étape précédente :
- sont-ils suffisants et complets pour atteindre les objectifs et éviter les risques ?
- que fait apparaître la comparaison avec les tableaux du guide ?
- que manque-t-il ?

Ce travail reprend la description des risques et doit aboutir à des propositions d'amélioration du système de contrôle interne en les classant en deux catégories :
- les mesures internes à chaque direction en affectant des priorités à travers des critères comme la facilité (l'importance et la pondération des critères doivent rester intuitives) ;
- les mesures requérant la collaboration d'autres directions (soit pour qu'elles fournissent une prestation nouvelle ou meilleure, soit pour qu'elles acceptent de recevoir une prestation différente de l'actuelle, soit pour modifier la répartition des tâches) en en qualifiant l'importance.

L'ensemble des solutions d'amélioration peuvent être reprises dans des fiches de suivi du plan d'action, qui précisent :
- le problème (quoi) ;
- les risques encourus (enjeux, conséquences = pourquoi) ;
- les solutions d'amélioration décidées pour s'en prémunir (comment) ;
- le pilote du groupe de travail et les interlocuteurs
- fonctions concernées (qui) ;
- le planning prévisionnel des actions à réaliser (quand).